女大亨朱氏成受审:无发票售油1300亿,被控贪污79亿

朱氏成（Chu Thị Thành，左）与天明德集团副总经理梅英俊（Mai Anh Tuyên）

明天（11月2日），河内市人民法院预计公开开庭审理天明德集团股份公司董事长朱氏成（66岁）及另外22名被告涉嫌贪污财产、非法买卖发票和逃税案，该案发生在天明德集团、榕橘PVOIL及多家相关企业。庭审预计持续4天，由审判员阮文章（Nguyễn Văn Chương）担任审判长。合议庭由5名成员组成，检察机关派出5名检察员出庭行使公诉权和审判监督权。朱氏成被指控犯有两项罪名：贪污财产，以及印刷、发行、非法买卖国家预算收缴发票和凭证。

**油品出库，货款走个人账户**

2020年初，受新冠疫情影响，成品油经营活动面临困难。根据起诉书，朱氏成指使下属寻找不需要增值税发票的购油客户，售价低于开票商品。据检察机关认定，此举旨在帮助企业快速回笼资金用于项目投资，同时规避计提成品油价格平抑基金。

为落实上述安排，天明德集团副总经理梅英俊指使在海防分公司寻找客户，从黄辉（Hoàng Huy）油库出货。另一名副总经理黎清安（Lê Thanh An）指使销售人员在哪里（Nghi Thiết）油库寻找无发票购油客户。总会计阮氏碧莲（Nguyễn Thị Bích Liên）指使员工收取现金或要求客户将款项转入会计个人账户。款项随后被取出，交由出纳存入公司公款账户。

检察机关认定，2020年至2022年间，天明德集团向25家公司销售近7840万升成品油，价值超过10560亿越盾，但未开具发票。该公司还向散客销售2870万升，价值约3100亿越盾，同样未开具发票。合计超过1.07亿升成品油、价值逾13000亿越盾被认定以此方式售出。据此，该企业未计提超过670亿越盾的成品油价格平抑基金。

**选择基金计提额较低的时期虚开发票**

油品已出库，但账面上库存仍然存在。起诉书认定，朱氏成继续指使下属寻找需要购买发票的企业，以平衡数据，用于税务申报和平抑基金申报。值得注意的是，虚开发票的时机也根据成品油价格调控周期来选择。据调查结论，下属依据基金计提额降至约150至500越盾/升的调控周期，或基金支出使用额较高的周期，为此前已售出的成品油寻找购票客户。检察机关指控，此举既使账面库存合法化，又继续侵占平抑基金款项，使被指控总额升至约790亿越盾。

三年间，天明德集团被认定向21家公司虚开153张增值税发票，对应超过7200万升成品油、价值近8420亿越盾，从中非法获利超过206亿越盾。起诉书还认定，在确定被侵占平抑基金金额时，已考虑向交易组中另一家企业回开的13张发票。在哪里油库，天明德集团经营部部长周德孟（Chu Đức Mạnh）及员工被指控涉及105张虚开发票，帮助朱氏成获利约62亿越盾。

**会计被指控侵占940亿越盾，供称赌博输光**

同案受审的榕橘PVOIL油库会计组组长何玉荣（Hà Ngọc Vinh）被控贪污。根据起诉书，何玉荣利用库存管理软件与发票系统未同步联网的漏洞，以低于公布价格500至1000越盾/升的价格向高宝玉（Cao Bảo Ngọc）销售无发票成品油。销售款转入何玉荣指定的账户或以现金交付。为掩盖行为，何玉荣被指控调整软件数据，每次虚增向其他客户销售的成品油量约200至400升。检察机关认定，何玉荣实施187次销售超过500万升无发票成品油，侵占榕橘PVOIL超过940亿越盾。调查过程中，何玉荣供称将款项用于网络赌博并全部输光。涉嫌赌博的行为已由调查机关另案处理，继续查明。

对于天明德集团的违法行为，案卷记载朱氏成已缴纳超过990亿越盾用于弥补后果。朱氏成及其他被告就天明德集团相关事项缴纳的弥补款项总额超过1000亿越盾。对朱氏成及各被告的指控将由合议庭在明天的庭审中审理。