Shark Bình 因涉税务欺诈指令被指控逃税

Shark Bình 因欺诈指令被指控逃税

河内市一家公司出售7处房产，收入达1170亿越南盾，但Shark Bình（阮和平，Nguyễn Hòa Bình）在纳税申报时指示在买卖合同上"压低价格"，将447亿越南盾的款项不入账。NextTech集团董事长阮和平（即Shark Bình）的行为被河内市公安局调查机关在新近发布的调查结论中列出，建议以三项罪名提起公诉：诈骗侵占财产罪、逃税罪以及违反会计规定造成严重后果罪。同案另有12名被告人。>>13名被告人名单

根据调查结论，Shark Bình是Nexttech集团股份公司创始人、担任董事长。2022年，阮和平又成立了Nextland房地产经营投资股份有限公司，用于签订房地产买卖合同。在Nextland公司，为管理、更新销售营业收入及相关费用，阮和平指示员工使用两套会计账簿系统。其中，"Smart ACC"软件用于跟踪和申报纳税。"NB-TL"软件（Nguyễn Bình - Tương Future的缩写）基于Fast Accounting，用于跟踪实际销售收入和费用。为将Nextland公司的利润不入账，阮和平被指控指示员工降低利润，通过在与客户的买卖合同上压低售价的手段隐瞒收入。也就是说，实际售价高于合同所载金额。差价款项被转入其指定的Ngân Lượng电子钱包。Shark Bình不亲自出面，而是让下属与客户协商交易并签订买卖合同。财务总监Trần Thị Thúy Vân（陈氏翠云）和副总经理Nguyễn Thị Thanh Hương（阮氏清香）明知买卖存在差价且有收入不入账，但仍不实地申报纳税。警方查明，2022年至2025年5月，Nextland公司签订了7处房产的销售合同，收入1170亿越南盾，但将447.8亿越南盾不入账。其中，一处房产是Nextland从河都公司购入后以307亿越南盾转售，但合同只记载59亿盾。另外两处房产实际售价177亿越南盾，合同记载106亿盾。警方结论指出，Nextland使用两套会计账簿隐瞒真实收入，减少应缴税款，给国家造成43亿越南盾的损失。在调查机关，阮和平承认指示实施违法行为。差价款项被用于个人。

Shark Bình在调查机关被捕时。照片：Linh Đan

因POS机业务利润丰厚而逃税

根据调查结论，Shark Bình生态系统旗下的Vi Mo科技股份公司专门从事支付中介业务。即通过使用收费的POS机服务代收、代付款项。企业由Đỗ Công Diễn（杜公演）担任董事长兼总经理。客户刷卡购买商品、服务时，Vimo公司对每笔支付交易收取费用。银行负责向Vimo公司支付手续费。由于Vimo公司收入巨大，阮和平被指控指示被告人Diễn和Tuất（董事会成员）以及财务总监Trần Thị Thu Linh（陈氏秋玲）自2024年2月起仅核算、申报部分收入，其余部分不入账。调查结论指出，此举不合法，Linh曾主动与Diễn商议。但最终两人仍按指示执行，因为下达指令者是Bình公司老板且拥有最高决定权。因此Linh不得不服从上级指示，在2024年2、3、4月执行减少收入申报。2024年4月底，Linh和Diễn又就减少申报的风险与Tuất商议，并报告后决定不再继续实施。阮和平同意停止Vimo公司减少收入申报的行为。警方结论指出，2024年前三个月，未被记录、申报的收入总额近300亿越南盾。该款项由被告人Bình、Tuất和Diễn全部按股权比例分享。Shark Bình逃税59亿越南盾。

警方在搜查NextTech公司后于2025年10月7日晚转移资料。照片：Linh Đan

Shark Bình三年间收取6550亿越南盾股息

此外，Shark Bình还是生态系统中数家公司的个人股东，直接持有大部分股份或委托他人代持。这些公司均有较大利润。因此，为免缴收取股息时5%的个人所得税，阮和平请人成立、四家一人有限责任公司。成立后，Bình利用这些公司购买、回购其股份。利润收入随后汇入代持人公司账户，再转给Bình个人支配。根据调查结论，2023年至2025年间，Nexttech集团、Nextpay、Ngân Lượng和Nextpay Vietnam共执行26次股息分配。Shark Bình通过设立的四家"空壳"公司收取超过6550亿越南盾，但未履行纳税义务。鉴定人结论指出，没有充分依据认定阮和平根据2019年《税务管理法》存在逃税行为。然而，如果警方有足够文件证明上述公司已向个人股东分配6550亿越南盾股息，则支付单位在支付股息前应代扣超过327亿越南盾的个人所得税。根据口供、资金流向，调查机关结论指出，Shark Bình逃税327亿越南盾。加上两项逃税行为，在本案中阮和平被指控逃税近3870亿越南盾。除了逃税和会计两项违法外，Shark Bình还被指控就Antex数字货币项目进行诈骗。Antex项目总钱包收款450万USDT，相当于450万美元（约合1010亿越南盾，按2021年换算价）。警方认定Shark Bình侵占数额特别巨大，但未就该款项得出具体结论。Phạm Dự