越南企业未补充受益所有权信息将面临处罚

依照现行规定，企业有责任在法律规定的情况下申报、补充受益所有人信息。企业不履行这项义务将受到何种处罚？下文将澄清相关规定。

1. 企业未补充受益所有人信息会受到何种处罚？

经第296/2026/NĐ-CP号法令修订、补充第168/2025/NĐ-CP号法令第18条的《第296/2026/NĐ-CP号法令》第4条规定，企业设立人、企业有责任依照规定确定企业受益所有人，并向商业登记机关申报、提交企业受益所有人信息。

因此，企业未补充、申报受益所有人信息，可能依法受到处罚。具体而言，根据经第288/2026/NĐ-CP号法令第2条修订的《第122/2021/NĐ-CP号法令》第44条第6款，对于2025年7月1日前成立的企业，如果未在企业最近一次办理企业登记内容变更手续或提交企业登记内容变更通知时，补充企业受益所有人信息（如有）以及用于确定企业受益所有人的信息（如有），将被处以7000万至1亿越南盾罚款。

除罚款这一处罚形式外，第44条第7款还规定采取纠正补救措施，责令企业依照规定补充受益所有人信息以及用于确定受益所有人的信息。

此外，根据经《第288/2026/NĐ-CP号法令》第3条第1款补充的《第122/2021/NĐ-CP号法令》第46条第4款：企业存在受益所有人，但在办理企业设立登记手续时未申报企业受益所有人信息的，将被处以5000万至1亿越南盾的行政罚款。

企业未补充受益所有人信息会受到何种处罚？（配图）

2. 哪些企业必须申报受益所有人信息？

根据经2025年《企业法修订法》补充的2020年《企业法》第4条第35款，具法人资格的受益所有人，是指实际拥有企业注册资本或者实际控制该企业的个人，但依法代表国家资本的情况除外。

因此，须依照受益所有人信息申报规定进行申报的法人企业包括：单一成员有限责任公司；两名或以上成员的有限责任公司；股份公司；合伙企业。

私营企业不具备法人资格，因此不属于2020年《企业法》第4条第35款规定的确定企业受益所有人的范围。在此情况下，应逐层审查股权结构，直至确定对企业拥有最终所有权或实际控制权的个人。

3. 如何申报受益所有人？

企业受益所有人名单应依照第121/2026/TT-BTC号通知所附附件中的第10号表格填写。申报企业受益所有人信息时，应注意以下事项：

（1）身份识别信息

已在表格第5栏填写个人身份证件号码的，无需填写第6栏和第7栏的信息。

（2）确定受益所有人的依据

受益所有人的确定应依照第168/2025/NĐ-CP号法令第17条进行，该条经第296/2026/NĐ-CP号法令第3条修订、补充。如果受益所有人是拥有最大权限的企业管理人员，应在表格相应栏目中明确填写其管理职务。

（3）持股比例对有限责任公司和合伙企业：填写注册资本持股比例。对股份公司：填写具有表决权的股份持有比例。其中，具有表决权的股份持有比例，以个人持有的有表决权股份数除以公司有表决权股份总数，再乘以100%计算。

（4）合伙人及共同持股的个人群体如果受益所有人是合伙人，应在相应方框内标注“X”。如果受益所有人属于存在家庭关系或合同关系的共同持股个人群体，应在第16栏明确填写双方关系，并在相应栏目填写持股比例。

（5）企业控制权

如果通过控制权确定受益所有人，企业必须依照第168/2025/NĐ-CP号法令第17条第2款，具体申报该个人拥有的一项或多项控制权。该款经第296/2026/NĐ-CP号法令第3条修订、补充。

（6）签署受益所有人名单

法定代表人、公司董事长、成员理事会主席或董事会主席应直接签署，并依照规定注明姓名。法院或仲裁机构指定人员办理企业登记手续的，被指定人员应直接签署名单。

（7）保存受益所有人信息

根据第168/2025/NĐ-CP号法令第19条，企业有责任保存已申报并向省级商业登记机关提交的受益所有人名单，形式可以是纸质文件或电子文件。

以上是关于企业未依照最新规定补充受益所有人信息所适用处罚的相关信息……