2026年企业受益所有人认定责任归属

确定企业最终受益所有人必须遵守现行企业登记规定。那么，2026年谁负责确定企业最终受益所有人？确定工作依据哪些标准进行？

1. 2026年谁负责确定企业最终受益所有人？

根据经第296/2026/NĐ-CP号法令第4条第1款修订、补充的2025/168/NĐ-CP号法令第18条第1款，企业创立人和企业有责任确定最终受益所有人，并向企业登记机关申报、告知相关资讯。为确定最终受益所有人，企业创立人和企业必须：

逐一审查企业各层级的股权结构，确定对企业拥有最终所有权或控制权的个人。

如股权结构中存在受反洗钱法调整的法律协议，最终受益所有人应按照反洗钱法的规定确定。

因此，确定并申报最终受益所有人资讯的责任由企业创立人和企业承担。确定工作必须依据实际股权结构和控制权，而不能仅以登记在册的出资人为依据。

2. 企业最终受益所有人依据哪些标准确定？

根据经2026/296/NĐ-CP号法令第3条修订、补充的2025/168/NĐ-CP号法令第17条，企业最终受益所有人依据以下标准确定：

（1）拥有25%以上所有权的个人

最终受益所有人是指直接或间接，或以两种方式结合，拥有企业25%以上注册资本，或者拥有企业25%以上有表决权股份总数的个人。

其中，间接所有权是指个人通过组织或其他法律协议，持有企业资本或有表决权股份。

此外，特殊情形按照以下规定确定：

存在家庭关系或共同所有协议的个人群体：

如个人群体之间存在2020年《企业法》第4条第22款规定的家庭关系，或者共同拥有企业25%以上注册资本或25%以上有表决权股份总数，则该群体中的所有个人均被确定为最终受益所有人。

合伙企业：

所有合伙人均为最终受益所有人，不受出资比例或表决权限制。

（2）实际控制企业的个人

如没有个人符合上述所有权标准，或者有证据表明依据所有权标准确定的个人并非最终受益所有人，企业应继续确定拥有实际控制权的个人。

实际控制权通过下列一项或多项权利体现：

任命、解聘或罢免多数或全部成员、董事会主席、成员会议主席、经理或总经理；

决定修改、补充《企业章程》；

决定企业组织架构的调整；

决定企业财务、投资和经营政策；

决定企业重组或解散。

因此，即使个人未拥有企业25%以上注册资本或有表决权股份，只要其实际控制企业，仍可被确定为最终受益所有人。

（3）企业管理人员中权限最大者

如没有个人同时符合上述所有权和实际控制权标准，企业必须确定一名代表企业行事且权限最大的管理人员。

本规定不适用于企业中国家资本权益的代表人员。

因此，最终受益所有人按照以下顺序确定：优先依据所有权确定；无法确定时，依据实际控制权确定；最后确定企业管理人员中权限最大者。

3. 2025年7月1日前成立但未申报最终受益所有人的企业将受到何种处罚？

根据经2026/288/NĐ-CP号法令第2条修订的2021/122/NĐ-CP号法令第44条第6款，2025年7月1日前成立的企业，在最近一次办理变更登记手续或通知企业登记内容变更时，未补充最终受益所有人资讯（如有），或未提供用于确定最终受益所有人的资讯（如有），可能被处以7000万至1亿越南盾罚款。

具体如下：

企业办理变更登记的情形：

2025年7月1日前成立的企业，如办理变更登记手续或通知企业登记内容变更，例如变更总部地址，但未按照规定补充最终受益所有人资讯，可能被处以70万至100万？原文为70 - 100 triệu đồng，即7000万至1亿越南盾罚款。

企业未办理变更登记的情形：

如自2025年7月1日起，企业未发生任何需要办理变更登记手续或通知企业登记内容变更的事项，则暂不要求补充最终受益所有人资讯，也不会因未补充该资讯而受到处罚。

除罚款外，根据经2026/288/NĐ-CP号法令第2条修订、补充的2021/122/NĐ-CP号法令第44条第7款，违规企业还必须按照规定补充最终受益所有人资讯，或提供用于确定最终受益所有人的资讯。

以上是关于2026年谁负责确定企业最终受益所有人的相关规定。